국내주식 매도 시 세금: 투자자가 알아야 할 모든 것

국내주식 매도 시 세금: 투자자가 알아야 할 모든 것

💡 국내 주식 매도 시 부과되는 세금 종류

국내 주식을 매도할 때 발생할 수 있는 세금은 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다:

1. 양도소득세
2. 증권거래세

이 외에도 일부 투자자는 종합소득세에 해당될 수 있습니다. 아래에서 각 세금의 기준과 적용 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

📋 양도소득세

1. 양도소득세란? 💰

• 양도소득세는 주식 매매로 발생한 차익(매매 차익)에 대해 부과되는 세금입니다.
• 과거에는 대주주만 양도소득세를 납부했지만, 2023년부터 소액 투자자도 일정 조건을 충족할 경우 납부 대상이 됩니다.

2. 양도소득세 부과 기준

• 대주주 요건: 특정 종목의 지분을 일정 비율 이상 보유한 경우, 대주주로 간주되어 양도소득세를 납부해야 합니다.
  • 코스피: 1% 이상 또는 10억 원 이상 보유 시
  • 코스닥: 2% 이상 또는 10억 원 이상 보유 시
• 소액주주: 일반 소액주주는 양도소득세가 면제됩니다. 그러나 향후 과세 기준이 변경될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

3. 양도소득세 계산 방법 🧮

• 양도소득세는 양도 차익에 대해 22%의 세율이 적용됩니다(지방소득세 포함).
  • 양도 차익 = 매도 금액 - 매수 금액 - 기타 비용
  • 세율: 기본 20% + 지방소득세 2%
• 대주주에 해당하는 경우, 양도소득세 신고는 5월 종합소득세 신고 기간에 이루어집니다.

📋 증권거래세

1. 증권거래세란? 💸

• 증권거래세는 주식을 매도할 때 거래 금액에 대해 부과되는 세금입니다.
• 주식 매도 시점에서 자동으로 원천징수되며, 투자자가 직접 신고할 필요는 없습니다.

2. 증권거래세 세율

• 코스피 주식: 0.10%
• 코스닥 주식: 0.25%
• K-OTC 주식(비상장 주식): 0.45%
• 증권거래세는 매도 금액에 대해 일률적으로 부과되며, 손익 여부와 관계없이 징수됩니다.

🔍 세금 신고 및 납부 방법

1. 양도소득세 신고 방법 📝

• 양도소득세 대상자는 5월 종합소득세 신고 기간에 신고해야 합니다.
• 홈택스(Hometax) 사이트에서 직접 신고할 수 있으며, 필요시 세무사 상담을 통해 도움을 받을 수 있습니다.

2. 증권거래세 자동 징수 💳

• 증권거래세는 주식 매도 시 증권사에서 자동으로 원천징수됩니다.
• 투자자는 별도로 신고하거나 납부할 필요가 없습니다.

🛑 주의 사항

1. 대주주 판단 기준 주의 ⚠️

• 대주주 기준은 매년 말일 기준으로 판단되며, 보유 지분이 기준을 초과하면 양도소득세 납부 대상이 됩니다.
• 보유 지분을 줄이려면, 연말 전에 미리 매도하는 것이 좋습니다.

2. 손익 통산 가능 여부 📊

• 손익 통산은 같은 해에 발생한 손실과 이익을 상계하여 세금을 절감할 수 있는 제도입니다.
• 현재 국내 주식은 손익 통산이 불가능하며, 해외 주식의 경우에만 가능합니다.

3. 해외 주식과의 차이점 🌍

• 해외 주식은 매도 시 양도소득세 22%가 부과되며, 국내 주식과 달리 대주주 여부와 관계없이 과세됩니다.
• 해외 주식의 양도 차익에 대해서는 연간 250만 원까지 공제가 가능합니다.

💬 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 소액 투자자도 양도소득세를 내야 하나요?

A1. 현재는 소액 투자자는 양도소득세가 면제됩니다. 다만, 대주주에 해당하는 경우에는 납부해야 합니다.

Q2. 증권거래세는 언제 납부되나요?

A2. 증권거래세는 주식 매도 시 자동으로 원천징수되므로, 투자자가 별도로 납부할 필요는 없습니다.

Q3. 양도소득세를 납부하지 않으면 어떻게 되나요?

A3. 양도소득세를 신고하지 않거나 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으며, 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

Q4. 국내 주식과 해외 주식의 세금 차이는 무엇인가요?

A4. 국내 주식은 대주주에 한해 양도소득세가 부과되며, 해외 주식은 모든 투자자에게 양도소득세가 부과됩니다.

Q5. 손실이 발생한 경우에도 증권거래세를 내야 하나요?

A5. 네, 손익 여부와 관계없이 매도 금액에 대해 증권거래세가 부과됩니다.

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